いよいよ2024年1月より「新NISA」が始まります。

今まで投資や資産形成に興味や関心がなかった人も
気になりはじめた人が多いはず。

従来のNISAと新NISAの制度の違いやポイントを
お伝えしますね。

NISA口座の移行と保有商品に関する注意点

2024年1月から始まるNISA口座は、
従来の一般NISAやつみたてNISAとは異なる制度です。

したがって、
これまでの商品を新NISAに移管することはできません。

新NISAでは、新規に購入した商品のみが非課税の対象となりますが、
すでに保有している商品を急いで売却する必要はありません。

一般NISAは購入から5年間、つみたてNISAは20年間、
非課税で保有または売却できますが、
非課税期間終了後には、
その時の時価で課税口座に自動的に移管されるため、
注意が必要です。

商品評価と売却についてのケース例

例えば、
投資元本が100万円で非課税期間終了時の時価が90万円だった場合、

自動的に課税口座に90万円で移行し、
その後値上がりして100万円に戻ったとしても、
差額の10万円分が課税されます。

保有しているNISAの商品については、
満足のいく利益が得られた段階で売却し、
新しいNISA口座への切り替えを検討する必要があります。

新しいNISAの投資枠と非課税保有限度額の仕組み

新しいNISAでは、
年間の投資枠は「つみたて投資枠」が120万円、
「成長投資枠」が240万円で、
非課税保有限度額は両枠合わせて1800万円です。

ただし、
「つみたて投資枠」のみ1800万円を使うことも可能であり、
つみたて投資枠を使わずに「成長投資枠」のみ1200万円を使うこともできます。

NISA制度変更の利点と手続きについて

非課税保有期間は無制限となり、
一般NISAかつみたてNISAの選択が不要になったため、
資産形成の計画を立てやすくなりました。

新しいNISA口座は、
既存のNISA口座を持つ金融機関に自動的に開設されるので、
手続きは不要です。

ただし、
金融機関を変更したい場合や、
積立金額や商品を変更したい場合は手続きが必要です。

恒久化されたNISA制度と資産設計の重要性

2024年からNISA制度が恒久化されるため、
自分のライフプランに合わせた無理のない資産設計を考えてみましょう。